一、商业银行内部审计发展趋势（论文文献综述）
唐婕[1]（2021）在《风险导向内部审计在大丰农村商业银行中的应用研究》文中研究说明
邵森[2]（2021）在《Q农村商业银行信贷业务内部审计流程优化研究》文中研究指明
杨明姣[3]（2021）在《B城市商业银行内部审计流程改进方案研究》文中进行了进一步梳理
史磊[4]（2021）在《大数据环境下C银行内部审计案例研究》文中研究说明大数据作为一种数据集合手段,使数据成为数字经济时代下由信息技术革命与经济社会活动交汇形成的战略性资源。大数据技术将所有利用电脑、手机等各类互联网终端设备所进行的操作以数据的形式记录于数据集当中,汇总产生巨大且丰富的数据资源,并通过进一步的加工、整合、分析挖掘数据新的价值。如何对数据资源进行科学开发与运用成为当今时代至关重要的课题,也成为各经济主体的核心竞争力要素之一。尤其是对于体量庞大、业务日趋纷繁复杂的商业银行而言,在面对大数据技术普及运用带来的巨大数据量时,仅依赖于传统审计方法的商业银行内部审计已然难以满足日常业务的需要,亟需利用新兴的技术手段辅以审计方法来解决这一难题。在理论界和实务界的不断研究探索下,大数据内部审计技术由此应运而生。虽然大数据内部审计拥有不可比拟的优势,但在实际应用中由于需要较高的人力、物力成本以及较大的资金投入,目前仅在实力雄厚的商业银行方能得以实际应用。而C银行作为行业内实施大数据内部审计的先驱者,已经积累起一定成功的经验,其在实施大数据内部审计过程中所遇到的问题和相应的解决办法也可以为其他银行提供值得借鉴的参考思路与方法。本文共有五部分内容。第一章从绪论出发阐述文章的研究背景及意义,说明研究方法和研究手段,并建立基础的研究体系。第二章介绍大数据环境下商业银行内部审计概论,包括界定大数据及大数据内部审计的相关概念,并结合商业银行的业务特点对商业银行实施大数据内部审计进行动因分析,概括出商业银行实施大数据内部审计的特点。第三章对C银行大数据内部审计进行案例分析,在介绍C银行的基本情况、C银行实施大数据内部审计的背景和程序的基础上,对C银行在大数据环境下实施内部审计的整体情况和具体业务中存在的现实问题进行分析。第四章针对大数据环境下如何改进C银行内部审计工作的问题提出了建议,主要是针对目前大数据环境下C银行实施内部审计工作中存在的一些问题给予合理化的意见和指导。第五章是结论和展望。根据本文对C银行实施大数据内部审计情况的研究与分析,加以总结并提出相关注意事项,为后续研究商业银行大数据内部审计提供进一步的思路。
谢景星[5]（2021）在《农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析》文中提出当前,商业银行业务规模逐年攀升,内部审计制度和体系的逐渐健全对商业银行的工作效率和审计质量的提高有着明显的成效。科学合理的内部审计制度在风险管理方面发挥着不可替代的作用。因此,商业银行应通过重视内部审计、内部监督、风险管理的审计方法来完成银行的增值。风险导向内部审计是一种先进的审计方法,对商业银行内部审计方向的研究拥有非常关键的意义。风险导向内部审计是以风险理论方面为方向,从风险事件中进行研究分析,按照风险影响大小进行分类,完善机构的风险管理制度。风险导向内部审计同时具备着重要性及可操作性,重要性表现为银行风险局面严酷,更新换代进度飞速,实行新资本协议深刻影响内部审计,监管机构严格要求内部审计,同时商业银行内部审计需要自我更新。可操作性表现为我国商业银行已建设完善的内部控制系统,拥有完善的内部审计管理体制,具备先进的信息化技术。银行作为金融经济环境活动的重要主体之一,其业务规模逐年攀升,业务开展的同时风险也在增加,而风险导向内部审计可以通过采取一系列措施来保证业务指标的有效实现。因此,建立和完善商业银行风险导向内部审计显得尤为必要。商业银行作为资金的供给者和需求者,其内部审计的科学性和完善性对商业银行业务的健康运转具有重要意义。但是,我国当前较少研究风险导向内部审计,还需要进一步的研究。本文从风险导向内部审计的角度出发,以农业银行XY分行为研究对象,对其风险导向内部审计进行分析和探讨。本文运用文献研究、规范分析、案例分析相结合的方式,以农业银行XY分行的风险导向内部审计为例进行理论和实务分析。本文第一部分运用战略管理理论、风险管理理论、受托经济责任理论对商业银行风险导向内部审计进行理论分析。第二部分主要对风险导向内部审计的概念以及运行程序进行剖析。第三部分,本文选取农业银行XY分行为案例,通过以风险导向内部审计方面的现状进行研究,论述了农业银行XY分行风险导向内部审计存在的问题。第四部分,论述了农业银行XY分行风险导向内部审计问题的原因分析。主要包括:考核机制与风险导向内部审计的目标不匹配、风险导向内部审计技术与工具的更新滞后、审计风险评估体系建设不完善、风险导向内部审计工作的目标定位不清晰、风险导向内部审计风险分析模型未及时更新调整这五个方面第五部分,针对上述问题及原因,通过以下五条相应措施进行完善。（1）增强内部审计考核机制与风险管理的有机结合。（2）加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用。（3）加强风险评估体系建设,提高风险评估技术。（4）转变风险导向内部审计的工作目标。（5）强化风险导向内部审计风险分析模型的创新运用。本文探讨将风险导向内部审计理论结合实际案例,弥补目前商业银行内部审计模式的缺陷,提升内部审计工作质量,为农业银行XY分行实施风险导向内部审计的有效性夯实基础,同时给更多的商业银行在风险导向内部审计方面提供思路。
卢诗晴[6]（2021）在《J商业银行非现场审计优化研究》文中进行了进一步梳理根据党的十九大会议内容,预防控制金融风险、深入推进金融改革及服务实体经济这三大任务被进一步明确。把当代金融业划分为工业系统的组成要素,同时重点提出金融属于整个经济系统的组成要素,和实体经济密切相关,并得到实体经济的支持。由于我国供给侧结构性革新,银行业获得了不断发展,但也同样需应对来自诸多方面的打击,例如互联网金融、高不良借贷率及利率市场化等等。利率市场化发展已相对成熟,然而银行领域风险定价水平偏低,由于产能过剩所造成的不良资金逐步凸显。此外,银保监会重点提出,商业银行务必把风险管控重点放在政府金融平台与不良借贷风险有关联的金融风险和信用风险;随着商业银行业务规模的扩大和信息技术的迅猛发展,电子化程度不断加深,银行信息和数据呈海量增长趋势,银行内部审计部门开始逐渐重视非现场审计工作,以期提高数据式审计能力,非现场审计不仅可以确定银行内部审计的风险和审计重点,同时也直接弥补了业务存在的不足,有效提高了审计的及时性。本文以商业银行非现场审计为突破口,在文献阅读的基础上,阐述了非现场审计的重要性、非现场审计出现的背景以及非现场审计的特点。通过对综合风险管理理论的应用、系统论和问责制等理论学习,主要使用文献研究法、比较研究法、案例分析法、问卷调查法等方法,首先分析了 J商业银行自身非现场审计的具体情况,在J银行已经开始运行非现场审计系统的前提下,以实施非现场审计管理现状为出发点,从J银行非现场审计推进使用进程中出现的问题切入,参考我国与其他国家非现场审计的相关研究与实际应用研究,进而展开更深层次的探究,并给出了推动非现场审计的改进举措和可行性意见,持续提升非现场审计的实际应用效率,不断优化非现场审计的工作品质与审计成本的管控水平。此外,提升非现场审计在实践使用中的系统性及规范性,真正高效执行受托经济责任监管和评估的责任与义务,推动J商业银行更加有效地管控各种风险。本文在研究上存在研究视角和研究方法两个角度的创新性,首先是研究视角的创新。目前相关课题的研究不多,研究不够深入,本文对相关风险管控和课题研究发展现状做了分析,对J银行非现场审计发展的现状进行了描述,以求对相关领域的课题研究提供一定的研究支持。其次是研究方法的创新,首先笔者通过问卷调查与统计分析相结合的方法对J银行的非现场审计现状进行了分析,进而提炼出J银行在实际非现场审计进程中面临的不足,同时探究导致问题出现的主要因素,进而给出切实可行的改进意见,以期通过本文的研究为J银行如何高效推广使用非现场审计提供必需的支持,更深入的推动非现场审计相关系统的推广与实际应用,确保切实完成组织运营目标。
杨帆[7]（2021）在《民生银行吕梁分行内部审计质量评估研究》文中进行了进一步梳理自从我国召开十八届三中全会后,我国经济体制就开启了深化改革的步伐,我国的金融资本市场也随之进一步开放。现阶段各类银行之间竞争情况频发,也是由于我国经济环境不断变化、金融市场迅猛发展共同造成的。在银行不断发展的过程中,强化内部审计是当前银行面临的重中之重。但是从近年来我国银保监会对商业银行开出的处罚数量和2020年5月中国银行发生的“原油宝”以及同年发生的中信银行泄露客户数据事件来看,由于商业银行本身具有的特殊性,当前我国银行市场中仍存在不合规或违法的状况,我国银行的内部审计质量仍需进一步改进。近年来作为金融机构导向标的央行各级也在积极开展实践探索,不断推动内审工作转型全面展开。在此背景下商业银行也积极响应央行号召,不断推进内部审计质量工作发展的进程。从目前的理论研究和实践情况来看,除了未形成统一的制度保障和评估经验及人才资源不充分制约评估工作全面开展以外,根源还在于未形成一个科学的、可操作性的评估标准体系。本文主要采用的研究方法为理论结合实践。通过梳理国内外对于内部审计的研究资料后,阐明有关内部审计以及内部审计质量评估的相关概念与理论基础,并选取14家“A+H”股上市商业银行为对象,通过查阅年度报告等方式分析目前我国商业银行内部审计质量评估工作现状及存在的主要问题。本文以2020年受罚金额最大的民生银行为案例切入点。通过梳理银保监会公布的2020年全年处罚情况,发现目前民生银行的各下属分支结构是遭受处罚的主要对象。在此基础上,选取民生银行吕梁分行为具体案例,通过实地调研、与专家交流的方式来取得所需数据,并选取层次分析法来构建出一个适用于本行评估需要的评估体系。基于层次分析法下本文提出提升本行内部审计质量的保障措施:建立明确的管理框架,强化内部控制管理;强化声誉管理;加大审计人才队伍建设的力度,提高审计人员综合素质水平;同时也应提高本行的内部管理能力。
余啸天[8]（2021）在《大数据环境下J银行内部审计存在的问题研究》文中进行了进一步梳理
黄潆仪[9]（2021）在《P银行会计风险分析与控制对策研究》文中研究指明近年来,我国商业银行因为会计风险的爆发而产生损失的现象频繁出现。特别是各商业银行的分支机构出现的违规操作行为,不仅使其会计风险持续积累,而且还因为被处罚而使得商业银行蒙受直接或间接的损失。虽然分支机构在接受处罚之后,大部分商业银行都能够悉心整改,从而提高会计风险的防控力度。但是,类似案件却始终未曾有所减少,反而还与日倍增。由此能够充分说明,就现阶段而言,我国商业银行在会计风险防控方面存在明显的漏洞。虽然表面上商业银行都能够重视会计风险防控,但是真正落于实处,具有会计风险管理高效执行力的商业银行少之又少。本研究以P银行为例,系统的分析了P银行会计风险的具体表现。全文共分六个部分,第一部分简要阐述了研究背景和意义;第二部分简要阐述了银行的会计风险;第三部分主要讲如何识别P银行会计风险,以及P银行目前存在的会计风险主要表现为会计核算风险、会计信息风险和会计内控机制风险;第四部分通过调查问卷的方式,分析了P银行会计风险的产生原因在于其内部审计失效、会计信息流通不顺畅以及会计风险控制机制不完善,这些原因导致P银行会计风险持续爆发,尤其是各分支机构相继被处罚;第五部分针对这些会计风险的产生原因提出强化内部审计的效用、优化会计信息流通系统、改善风险控制机制等对策;第六部分结合P银行会计风险的经验教训,提出P银行对其他商业银行会计风险防控的启示,包括高度重视银行内部审计效用、加快信息沟通系统的完善、打造多元化的风险控制机制等,并得出总体结论,只有重视内部审计、加快完善会计信息沟通系统、打造多元化的风险控制机制,才能使我国商业银行的会计风险得到有效防控。希望能够为我国商业银行提高会计风险防控水平起到必要的参考和借鉴作用。
刘怡康[10]（2020）在《H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究》文中认为近年来,商业银行不断涌现出新产品、新业务,银行之间的竞争也越来越激烈,而商业银行频频爆出金额巨大、影响深远的金融风险案件,也暴露出商业银行亟需加强企业的内部控制。在如此严峻的金融环境下,商业银行内部审计的监督、评价职能显得尤为重要,内部审计的工作质量同样需要得到高级管理层的重视,审计职能是否能有效发挥关乎着银行整体的稳健运营。作为国有大型商业银行之一的H银行,其在机构设置、业务开发类型以及风险防控能力方面,都与其他几家国有商业银行存在着很大的差距。本文通过梳理H银行内部审计工作的现状和调查问卷结果,结合审计质量管理的特点,从审计组织质量管理、审计业务质量管理、审计主体质量管理以及审计制度质量管理四个方面,揭示出内部审计质量管理工作中存在的独立性和权威性不足、审计发问题整改持管理不到位、审计团队建设落后、审计制度不完善等一系列问题,并针对存在的问题提出了相应的改进建议。本文在关注H银行内部审计质量管理各环节存在问题的同时,重点研究分析了处于审计流程中的审计后期环节的质量管理情况,提出了健全审计工作质量后评估管理、加强问题整改问责管理以及审计制度精细化管理等针对性改进建议,力图从审计工作的全流程来完善内部审计质量管理。在保证审计基础工作质量的前提下,同时重视审计问题整改工作的质量管理,提升整体审计质量管理水平。
二、商业银行内部审计发展趋势（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、商业银行内部审计发展趋势（论文提纲范文）
（4）大数据环境下C银行内部审计案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 文献计量分析 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内研究现状 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究方法和主要内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路及主要内容 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 可能的创新 |
| 1.4.2 存在的不足 |
| 2 大数据环境下商业银行内部审计概述 |
| 2.1 大数据环境下内部审计及其特点 |
| 2.1.1 大数据的内涵及其特征 |
| 2.1.2 大数据环境下内部审计的作用 |
| 2.1.3 大数据环境下内部审计的特点 |
| 2.2 商业银行在内部审计中应用大数据技术的动因 |
| 2.2.1 信息技术的快速发展 |
| 2.2.2 传统审计不足以支持商业银行发展 |
| 2.2.3 应对风险防控的内在要求 |
| 2.3 大数据环境下商业银行内部审计的特点 |
| 2.3.1 智能化的审计模式 |
| 2.3.2 多维化的审计信息 |
| 2.3.3 可视化的审计界面 |
| 3 C银行内部审计案例分析 |
| 3.1 案例概况 |
| 3.1.1 C银行简介 |
| 3.1.2 C银行内部审计部门的组织体系 |
| 3.2 大数据环境下C银行内部审计的实施背景、过程 |
| 3.2.1 C银行大数据内部审计的实施背景 |
| 3.2.2 C银行大数据审计系统的构建过程 |
| 3.3 大数据环境下C银行内部审计的程序、方法和分析技术 |
| 3.3.1 大数据环境下C银行内部审计的程序 |
| 3.3.2 大数据环境下C银行内部审计的方法 |
| 3.3.3 大数据环境下C银行内部审计的分析技术 |
| 3.4 大数据环境下C银行内部审计的实践 |
| 3.4.1 信贷业务的内部审计实践 |
| 3.4.2 采购管理的内部审计实践 |
| 3.4.3 C银行反舞弊内部审计实践 |
| 3.5 大数据环境下C银行内部审计存在的主要问题 |
| 3.5.1 部门之间数据获取难度较大 |
| 3.5.2 内审人员缺乏大数据内部审计的工作经验 |
| 3.5.3 数据分析能力与技术不足 |
| 3.5.4 现有审计管理模式与大数据内部审计要求不符 |
| 3.5.5 欠缺预判审计风险的能力 |
| 3.5.6 跟踪审计的应用程度较低 |
| 4 大数据环境下改进C银行内部审计的建议 |
| 4.1 建立内部审计大数据架构体系 |
| 4.1.1 建立原始数据的数据库 |
| 4.1.2 设立统一数据标准的支持平台 |
| 4.1.3 创建开放的人工智能平台 |
| 4.2 打造一支高素质的审计团队 |
| 4.2.1 强化队伍建设,培养大数据内部审计人才 |
| 4.2.2 以老带新,加强内部交流 |
| 4.2.3 分层培养,实现大数据内部审计稳定推进 |
| 4.3 采用多种分析手段,强化大数据分析能力 |
| 4.3.1 提高审计线索的前瞻性 |
| 4.3.2 提高审计重点的准确性 |
| 4.3.3 应用数据挖掘技术,降低审计风险 |
| 4.3.4 利用可视化技术,直观展示分析结果 |
| 4.3.5 使用文本数据分析技术,对非结构数据进行分析 |
| 4.4 强化大数据内部审计管理活动的智能化和信息化 |
| 4.4.1 审计计划制定的科学化 |
| 4.4.2 审计监督整改与跟踪自动化 |
| 4.4.3 持续监测运作流程立体化 |
| 4.4.4 审计项目运作流程信息化 |
| 4.5 构建风险扫描日常工作体系 |
| 4.5.1 构建大数据内部审计平台开展风险扫描 |
| 4.5.2 构建风险扫描成果应用的保障机制 |
| 4.5.3 做好风险分析,合理应用风险扫描成果 |
| 4.6 运用大数据技术开展持续审计 |
| 4.6.1 开展风险评估,评判持续审计的前提 |
| 4.6.2 整合业务流与数据流,建立数据模型 |
| 4.6.3 根据分析结果编写审计报告,持续风险监控 |
| 5 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计相关研究 |
| 1.2.2 关于风险导向审计相关研究 |
| 1.2.3 关于商业银行风险导向内部审计的相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 2 商业银行风险导向内部审计的相关理论 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵与特征 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的内涵 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特征 |
| 2.2 风险导向内部审计的目标和职能 |
| 2.2.1 风险导向内部审计的目标 |
| 2.2.2 风险导向内部审计的职能 |
| 2.3 风险导向内部审计运行程序 |
| 2.3.1 编制内部审计计划 |
| 2.3.2 实施风险导向内部审计 |
| 2.3.3 审计报告阶段 |
| 2.3.4 后续审计阶段 |
| 2.4 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 战略管理理论 |
| 2.4.2 风险管理理论 |
| 2.4.3 受托经济责任理论 |
| 3 农业银行XY分行风险导向内部审计概况及存在的问题 |
| 3.1 农业银行XY分行背景介绍 |
| 3.1.1 农业银行XY分行基本情况 |
| 3.1.2 农业银行XY分行面临的金融风险点 |
| 3.1.3 农业银行XY分行内部控制体系 |
| 3.2 农业银行XY分行风险导向内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织架构及管理模式 |
| 3.2.2 内部审计工作报告路线 |
| 3.2.3 内部审计职能、权限 |
| 3.2.4 风险导向内部审计程序 |
| 3.3 农业银行XY分行现代风险导向内部审计实施中存在的问题 |
| 3.3.1 风险管理内部审计考核体系与银行现状不契合 |
| 3.3.2 风险导向内部审计信息化技术不完备 |
| 3.3.3 审计集中关注风险加权资产,风险评估体系待完善 |
| 3.3.4 内部审计职能局限于监督检查,未涉及增值领域 |
| 3.3.5 内部审计风险分析模型单一 |
| 4 农业银行XY分行风险导向内部审计问题的原因分析 |
| 4.1 考核机制与风险导向内部审计的目标不匹配 |
| 4.1.1 考核机制重业绩指标轻道德指标 |
| 4.1.2 未设立风险导向内部审计成本及效率等方面考核指标 |
| 4.1.3 考核机制的设计忽视了内部违规操作风险点 |
| 4.2 风险导向内部审计技术与工具的更新滞后 |
| 4.2.1 风险导向内部审计信息库的建设迟滞 |
| 4.2.2 审计风险评估技术不尽完善 |
| 4.2.3 非现场IT监控手段的缺失 |
| 4.3 审计风险评估体系建设不完善 |
| 4.3.1 审计风险信息收集渠道固化严重 |
| 4.3.2 审计风险因素关注点视角狭窄 |
| 4.3.3 对影响审计风险评估的因素考虑不周 |
| 4.4 风险导向内部审计工作的目标定位不清晰 |
| 4.4.1 银行内部对风险导向内审工作的认识存在偏差 |
| 4.4.2 风险导向内部审计工作的创新和精细化不足 |
| 4.4.3 风险导向内部审计工作注重“破”,不注重“立” |
| 4.5 风险导向内部审计风险分析模型未及时更新调整 |
| 4.5.1 套用已有的风险审计模型或经验进行评价 |
| 4.5.2 缺乏审计风险信息系统性与整合性分析 |
| 4.5.3 缺乏全流程管理的风险审计模型 |
| 5 完善农业银行XY分行风险导向内部审计的建议 |
| 5.1 增强内部审计考核机制与风险管理的有机结合 |
| 5.1.1 将内部审计评级与银行管理层绩效考核相挂钩 |
| 5.1.2 优化内部审计人员风险管理知识结构与考核制度 |
| 5.1.3 完善内部审计质量的考核机制 |
| 5.2 加强信息化技术在风险导向内部审计中的应用 |
| 5.2.1 完善内部审计信息库的建设 |
| 5.2.2 借助数据挖掘系统降低审计风险 |
| 5.2.3 实施不间断的实时非现场监控 |
| 5.3 加强审计风险评估体系建设,提高风险评估技术 |
| 5.3.1 提高商业银行风险预警体系指标的灵敏度 |
| 5.3.2 建立信用风险转嫁制度和缓释制度 |
| 5.3.3 加强商业银行信息系统安全管理 |
| 5.4 转变风险导向内部审计的工作目标 |
| 5.4.1 从“以查错纠偏为主”向“以服务为主”转变 |
| 5.4.2 从“监督导向型”向“增值导向型”转变 |
| 5.4.3 由事后监督向事中、事前“评价、咨询”转变 |
| 5.5 强化风险导向内部审计风险分析模型的创新运用 |
| 5.5.1 设计新型适用的风险导向内部审计分析模型 |
| 5.5.2 突出热点、重点风险环节的模型覆盖 |
| 5.5.3 完善模型的全流程管理 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）J商业银行非现场审计优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究方法与研究框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 论文创新点 |
| 第2章 基本概念及相关理论概述 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 现场审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的概念 |
| 2.1.3 非现场审计的概念及特点 |
| 2.2 相关理论概述 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 2.3 非现场审计的定位及重要性 |
| 2.3.1 非现场审计的定位 |
| 2.3.2 非现场审计重要性 |
| 2.4 文献综述 |
| 2.4.1 关于非现场审计相关研究 |
| 2.4.2 关于内部审计风险相关研究 |
| 2.4.3 关于非现场审计优势相关研究 |
| 2.4.4 文献述评 |
| 第3章 J银行非现场审计现状 |
| 3.1 基本概况 |
| 3.2 J银行内部审计的影响因素 |
| 3.2.1 制度体系因素 |
| 3.2.2 准则规范因素 |
| 3.2.3 评估方法因素 |
| 3.2.4 审计资源因素 |
| 3.3 J银行审计部门组织架构 |
| 3.4 J银行内部审计人员配置情况 |
| 3.5 非现场审计系统引入后基本现状 |
| 3.6 J银行非现场审计模式效果分析 |
| 第4章 J银行非现场审计存在的问题及根源分析 |
| 4.1 J银行非现场审计调查问卷分析 |
| 4.1.1 J银行内部审计师基本信息统计 |
| 4.1.2 J银行内部审计师资质情况 |
| 4.1.3 J银行非现场审计情况 |
| 4.2 J银行非现场审计存在的问题 |
| 4.2.1 非现场审计独立性不强 |
| 4.2.2 尚未建立固态化和常规化的审计平台 |
| 4.2.3 非现场审计有效性不足 |
| 4.3 J银行非现场审计存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 银行内部组织结构变革不完善 |
| 4.3.2 非现场审计变革缺乏充足的资源投入与技术支撑 |
| 4.3.3 数据搜集机制不完善 |
| 第5章 J银行非现场审计优化对策 |
| 5.1 J银行非现场审计优化原则与思路 |
| 5.1.1 J银行非现场审计优化原则 |
| 5.1.2 J银行非现场审计优化思路 |
| 5.2 加强内部非现场审计队伍建设 |
| 5.2.1 成立完善独立的非现场审计工作团队 |
| 5.2.2 加强员工之间的交流沟通 |
| 5.2.3 提升非现场审计人员的专业素质和实际工作能力 |
| 5.2.4 定期对新老员工进行培训 |
| 5.3 加强非现场审计系统建设 |
| 5.3.1 提升非现场审计模型的准确度和运行效率 |
| 5.3.2 优化非现场审计系统数据加载,开展数据治理 |
| 5.3.3 加强非现场审计系统运行管理 |
| 5.3.4 打造功能齐全的非现场审计平台 |
| 5.4 加强非现场审计机制体系建设 |
| 5.4.1 加强资源投入和技术应用管理 |
| 5.4.2 完善制度建设工作 |
| 5.4.3 建立系统规范的非现场审计工作机制 |
| 5.4.4 逐渐向数据式审计模式转型 |
| 5.5 建立非现场审计结果评价体系 |
| 5.5.1 建立科学、合理的非现场审计结果评价体系 |
| 5.5.2 完善非现场审计激励机制 |
| 第6章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 J商业银行非现场审计调查问卷 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（7）民生银行吕梁分行内部审计质量评估研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 内部审计涵义相关研究 |
| 1.3.2 内部审计作用相关研究 |
| 1.3.3 内部审计质量相关研究 |
| 1.3.4 商业银行内部审计相关研究 |
| 1.3.5 文献综述 |
| 1.4 研究内容、方法与思路 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究思路 |
| 第2章 相关概述及理论基础 |
| 2.1 内部审计质量评估相关概述 |
| 2.1.1 内部审计质量评估方法 |
| 2.1.2 我国内部审计质量评估内容 |
| 2.1.3 内部审计质量评估办法的对比分析 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 质量管理理论 |
| 2.2.4 目标设定理论 |
| 第3章 我国商业银行内部审计质量现状 |
| 3.1 我国商业银行发展概况 |
| 3.2 商业银行内部审计发展历程 |
| 3.2.1 账项基础审计阶段 |
| 3.2.2 制度基础审计探索阶段 |
| 3.2.3 制度基础审计推广阶段 |
| 3.2.4 风险导向审计探索阶段 |
| 3.3 我国商业银行内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计管理模式 |
| 3.3.2 内部审计管理效果 |
| 3.3.3 内部审计技术的应用 |
| 3.4 商业银行内部审计质量评估现状 |
| 3.4.1 内部审计质量评估依据 |
| 3.4.2 内部审计质量评估范围 |
| 3.4.3 内部审计质量评估成果 |
| 3.5 内部审计质量现状中存在的问题 |
| 3.5.1 内部审计质量管理制度不健全 |
| 3.5.2 内部审计质量独立性囿于形式 |
| 3.5.3 内部审计质量成果不明显 |
| 3.6 本章小结 |
| 第4章 民生银行吕梁分行内部审计质量评估 |
| 4.1 民生银行内部审计概况 |
| 4.1.1 民生银行发展概况 |
| 4.1.2 组织机构设置情况 |
| 4.1.3 内部审计机构设置 |
| 4.1.4 内部审计模式 |
| 4.2 民生银行吕梁分行内部审计概况 |
| 4.2.1 吕梁分行简介 |
| 4.2.2 内部审计机构设置 |
| 4.2.3 内部审计内容及审计重点 |
| 4.2.4 内部审计业务流程 |
| 4.3 内部审计质量评估 |
| 4.3.1 评估指标的选取 |
| 4.3.2 评估体系的构建 |
| 4.3.3 内部审计存在的问题及原因分析 |
| 第5章 民生银行吕梁分行内部审计质量提升措施 |
| 5.1 内部审计环境类优化措施 |
| 5.1.1 完善内部审计体系建设 |
| 5.1.2 建立明确的管理框架 |
| 5.1.3 强化银行内部控制制度建设 |
| 5.1.4 强化银行声誉风险管理 |
| 5.2 内审人员素质类优化措施 |
| 5.2.1 加强企业文化建设 |
| 5.2.2 加强审计人才队伍建设 |
| 5.3 内审程序类优化措施 |
| 5.3.1 提高内部管理执行力 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.3.3 畅通信息交流渠道 |
| 5.4 内部审计效果类优化措施 |
| 5.4.1 积极开展内部审计自我评估 |
| 5.4.2 提升问题整改实效 |
| 5.4.3 有效实行审计结果披露制度 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 A 评估指标相对重要性调查问卷 |
| 附录 B 内部审计质量评估专家打分表 |
| 附录 C 本行内部审计质量调查问卷表 |
（9）P银行会计风险分析与控制对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 商业银行会计风险的表现形式及防范 |
| 1.2.2 商业银行会计风险的成因及影响 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 商业银行会计风险理论基础 |
| 2.1 风险理论与相关基础理论 |
| 2.1.1 风险理论 |
| 2.1.2 风险识别理论 |
| 2.1.3 风险控制理论 |
| 2.2 商业银行会计风险概述 |
| 2.2.1 商业银行会计风险的概念 |
| 2.2.2 商业银行会计风险的特点 |
| 2.3 商业银行会计风险的表现形式 |
| 2.3.1 会计核算风险 |
| 2.3.2 会计信息失真风险 |
| 2.3.3 会计内控机制风险 |
| 2.3.4 联行业务风险 |
| 第3章 P银行会计风险的现状 |
| 3.1 P银行概况 |
| 3.2 P银行会计风险的表现形式 |
| 3.2.1 会计核算风险 |
| 3.2.2 会计信息风险 |
| 3.2.3 会计内控机制风险 |
| 第4章 P银行会计风险成因分析 |
| 4.1 调查问卷分析 |
| 4.1.1 调查问卷设计与发放 |
| 4.1.2 调查结果分析 |
| 4.2 P银行会计风险成因 |
| 4.2.1 会计核算风险的成因 |
| 4.2.2 会计信息风险的成因 |
| 4.2.3 会计内控机制风险的成因 |
| 第5章 P银行会计风险控制对策 |
| 5.1 强化会计核算风险意识和审计效力 |
| 5.1.1 强化会计核算风险意识 |
| 5.1.2 提高内部审计效力 |
| 5.2 优化会计信息流通系统 |
| 5.2.1 健全会计信息披露体系 |
| 5.2.2 提高基层信息流通效率 |
| 5.3 健全会计风险控制机制 |
| 5.3.1 调整会计选人用人机制 |
| 5.3.2 完善会计风险预警机制 |
| 5.3.3 落实会计监督机制 |
| 第6章 结论与启示 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 P银行对商业银行会计风险控制的启示 |
| 6.2.1 高度重视商业银行内部审计效用 |
| 6.2.2 加快会计信息沟通系统地完善 |
| 6.2.3 形成多元化的会计风险控制机制 |
| 参考文献 |
| 附录 A P银行会计风险成因调查问卷 |
| 在学期间研究成果 |
| 致谢 |
（10）H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究的方法 |
| 1.3.2 研究的内容 |
| 1.3.3 研究的思路 |
| 1.3.4 本文的创新点 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 内部审计及审计质量管理相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的含义 |
| 2.1.2 审计质量管理的概念 |
| 2.2 内部审计质量管理的特点 |
| 2.2.1 审计质量管理内容的特点 |
| 2.2.2 审计质量管理形式的特点 |
| 2.3 质量管理相关理论概述 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 利益相关者理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 PDCA循环理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 H银行内部审计现状调查研究 |
| 3.1 H银行基本概况 |
| 3.1.1 H银行内部审计组织架构 |
| 3.1.2 内部审计开展管理现状 |
| 3.2 内部审计质量管理概况 |
| 3.2.1 内部审计项目取得的成果 |
| 3.2.2 内部审计成果管理 |
| 3.2.3 内部审计发现问题整改管理 |
| 3.3 调查问卷的设计与实施 |
| 3.3.1 调查问卷的设计 |
| 3.3.2 调查问卷的检验 |
| 3.4 调查问卷的数据分析 |
| 3.4.1 受访者基本数据分析 |
| 3.4.2 审计质量具体内容分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 H银行内部审计质量管理存在的问题 |
| 4.1 审计组织架构管理方面存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计独立性、权威性受限 |
| 4.1.2 审计人员权限不足 |
| 4.1.3 审计报告路径过长 |
| 4.2 审计业务质量管理方面存在的问题 |
| 4.2.1 非现场审计能力不足 |
| 4.2.2 现场审计工作效率低 |
| 4.2.3 问题整改工作管理粗放 |
| 4.2.4 缺乏审计质量后评估管理 |
| 4.3 审计制度管理方面存在的问题 |
| 4.3.1 审计基础性制度不完善 |
| 4.3.2 缺乏细则性审计制度 |
| 4.4 审计人员管理方面存在的问题 |
| 4.4.1 审计人员数量配备不足 |
| 4.4.2 审计人员队伍不稳定 |
| 4.4.3 审计人员专业能力有待提升 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 H 银行内部审计质量管理改进建议 |
| 5.1 完善内部审计组织架构 |
| 5.1.1 提升内部审计权威性、独立性 |
| 5.1.2 放宽审计人员权限 |
| 5.1.3 优化审计报告路径 |
| 5.2 加强审计业务全流程管理 |
| 5.2.1 提升非现场审计能力 |
| 5.2.2 提高现场审计工作效率 |
| 5.2.3 强化问题整改管理工作 |
| 5.2.4 健全审计业务质量后评估管理 |
| 5.3 完善审计制度建设 |
| 5.3.1 夯实审计基础性制度建设 |
| 5.3.2 完善审计细则性制度建设 |
| 5.4 重视审计团队建设 |
| 5.4.1 优化审计人员结构 |
| 5.4.2 拓宽审计人员晋升渠道 |
| 5.4.3 丰富培训形式,提升审计人员专业能力 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 附录 H 银行内部审计质量管理情况调查问卷 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
四、商业银行内部审计发展趋势（论文参考文献）
- [1]风险导向内部审计在大丰农村商业银行中的应用研究[D]. 唐婕. 江苏科技大学, 2021
- [2]Q农村商业银行信贷业务内部审计流程优化研究[D]. 邵森. 西北大学, 2021
- [3]B城市商业银行内部审计流程改进方案研究[D]. 杨明姣. 西北大学, 2021
- [4]大数据环境下C银行内部审计案例研究[D]. 史磊. 中国财政科学研究院, 2021
- [5]农业银行XY分行风险导向内部审计问题探析[D]. 谢景星. 江西财经大学, 2021(09)
- [6]J商业银行非现场审计优化研究[D]. 卢诗晴. 山东大学, 2021(09)
- [7]民生银行吕梁分行内部审计质量评估研究[D]. 杨帆. 兰州理工大学, 2021
- [8]大数据环境下J银行内部审计存在的问题研究[D]. 余啸天. 宁夏大学, 2021
- [9]P银行会计风险分析与控制对策研究[D]. 黄潆仪. 沈阳大学, 2021(06)
- [10]H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究[D]. 刘怡康. 河北科技大学, 2020(06)