一、企业内部审计工作的模式设计（论文文献综述）
郝传军[1]（2022）在《基于价值链模型的QD银行内部审计增值路径研究》文中研究表明
杜丽丽[2]（2021）在《Q公司平衡计分卡与全面预算的整合研究》文中认为企业的生存与发展是在战略指导下进行的,战略管理是企业日常经营管理的过程,起着协调全局、引导企业合理配置资源的作用。全面预算管理是一项重要的企业管理活动,其组成部分在企业管理实践中发挥着越来越重要的作用。Q公司是西北地区最大的水泥生产企业和特种水泥生产企业,在国内经济增长放缓、行业产能过剩、国家严格控制房地产市场的复杂环境下,面临全面预算管理实施效果不佳、成本规模降低难度大等重大问题,且企业现行全面预算管理侧重于实现财务预算指标,不能有效衔接预算管理过程中的产业战略目标和绩效管理等关键环节。在严峻的市场环境下,不能很好的为Q企业创造明显的内部竞争优势,然而,平衡计分卡最大的优势在于它可以将企业战略分解为相应的驱动因素,并形成绩效评价指标,这些指标是具体的、因果的、平衡的,从而实现与战略目标的有机整合,改善预算管理的弊端。本文基于对当前全面预算管理的相关基础理论和研究现状的深入了解,对Q公司现有预算管理状况进行分析,发现主要问题,并对Q公司在全面预算中引入平衡积分卡可行性与必要性进行阐述,在这个基础上构建基于平衡计分卡的全面预算体系,详细步骤为:首先,以战略为起点,以平衡计分卡为工具,确定预算编制和考评的KPI指标,其次,在预算编制中,平衡计分卡四个维度的关键指标是支撑财务指标实现的作业量,资本预算以企业战略为导向、销售预算凭借顾客维度指标的支持、生产与储运预算依靠内部流程非财务指标的完成、期间费用预算与学习与成长维度息息相关,最后,预算执行与考核以平衡计分卡的维度指标为基础设计各部门和员工的考核标准,采用打分制对Q公司的预算执行和考核情况进行评价,实现预算与平衡计分卡二者的整合。
孙丽颖[3]（2021）在《基于价值模型的增值型内部审计研究》文中认为作为经济组织内部的一项重要管理活动,内部审计的增值功能是企业在激烈竞争中站稳脚跟的重要手段之一。然而,当前内审运行模式仍处于传统审计阶段,各项效用无法得到充分发挥。为保障内部审计高效运行及增值功能的实现,本文首先设计了基于价值模型的增值型内部审计新运行模式,并以方大特钢科技股份有限公司为例进行了具体应用分析,最后提出保障新运行模式实施的举措。
沙桐[4]（2020）在《S集团跨境资金管理研究》文中进行了进一步梳理随着“一带一路”的建设,中国跨国集团的数量和规模不断扩大。在这种趋势下,集团跨境资金管理变得越来越复杂。在日趋激烈的市场竞争中,中国跨国集团必须找到符合自身特点、满足集团需求的跨境资金管理方案,否则集团的发展会因此受阻。2020年2月14日,中国人民银行官方网站公布了最新外汇管理政策,其内容涉及资金池等跨境资金管理,具体包括:鼓励跨国集团在上海设立全球或区域性资金管理中心等机构;跨国集团在上海设立资金管理中心,经批准可进入银行间外汇市场进行交易;本外币资金根据实际需要进行兑换;对跨境资本流动进行双向宏观审慎管理,探索外汇管理转型升级等。这些政策对跨国集团而言是重大利好。国务委员会的“新一代人工智能发展计划”表明,人工智能的迅速发展将深刻改变人类生活。作为中国的人工智能独角兽集团,S集团在图像处理、面部识别和深度神经网络等方面处于世界前列。但是,S集团在海外扩张过程中,原有的跨境资金管理模式给集团带来了很多问题,例如资本利用效率低,用资成本高等。除非及时迅速采取措施纠正,否则S集团将可能会面临较大风险。本文的研究主题是S集团跨境资金管理,本文遵循“提出问题——分析问题——解决问题”的逻辑思路,提出了两个研究问题:1)S集团跨境资金管理面临的问题和成因是什么?2)采取何种措施,以解决S集团现存的跨境资金管理问题?在分析问题环节,本文从案例出发,首先,从“资金调配现状”、“跨境子公司流动性管理现状”、“预算管理现状”和“外汇风险管理现状”四个角度深入分析了 S集团跨境资金管理问题;其次,本文对S集团现存问题进行归纳总结,深入分析了问题的本质原因。最后,本文力求从根源出发解决S集团现存问题,包括完善S集团资金管理模式,健全S集团资金管理规章,强化S集团跨境人力资源管理等。集团跨境资金管理的更新迭代是一个长期的过程。本文为S集团跨境资金管理的优化提出了建议;同时,本文为具有类似特征、发现类似问题的集团提供参考,希望能够帮助此类集团在跨境市场上获得更好的发展。本文研究结论具有较强实际意义和参考价值。同时,本文可以在一定程度上对跨境资金管理进行实践层面的研究补充,具有一定学术价值。
宋志明[5]（2020）在《基于乡村振兴背景的山东省农村集体经济审计模式创新研究》文中研究说明我国农村集体经济自20世纪50年代形成以来,与之相应的农村集体经济审计制度始终没有准确定位。学术界对农村集体经济审计模式的主体地位、运行保障等问题尚有争论,实践中各地做法不一,普遍存在独立性较低、权威性较低和满意度较低的问题。随着乡村振兴战略和农村集体产权制度改革深入推进,山东省农村集体经济发展迅速,农村集体经济组织的剩余财富不断积累,利益相关者对农村集体经济的经营管理提出不同要求。为协调不同的利益诉求,农村集体经济审计模式优化迫在眉睫。本文运用规范研究和实证研究的方法,在问卷调查的基础上,进行了山东省农村集体经济审计模式现状分析和满意度影响因素研究,并提出了全覆盖综合审计模式。为了充分了解当前农村集体经济审计模式存在的问题,本文对山东省农村集体经济审计模式现状进行问卷调查,比较分析山东省当前并存的农村经济经营管理部门主管审计模式、乡镇政府单设审计机构审计模式、会计师事务所审计模式和国家审计机关主管审计模式,描述分析山东省农村集体经济审计内容、方法、过程、结果处理、外部法律环境和农村集体经济组织内部控制制度。为了准确把握山东省农村集体经济审计模式满意度的影响因素,本文首先对选出的15个变量进行描述性统计,然后以410份问卷为数据来源,以有序多分类Logistic回归模型为工具,实证研究了农村集体经济审计模式满意度的影响因素,最后运用聚类分析法对显着影响因素聚类并分析。53.66%的被调查者对农村集体经济审计模式很不满意、不太满意,山东省农村集体经济审计模式满意度有较大提升空间。回归结果表明,身份特征、年龄特征、审计范围的受限程度、内部控制制度风险水平均与山东省农村集体经济审计模式满意度负相关,学历特征、审计主体的独立性、审计计划的合理性、审计结果公开的透明度、审计依据的层次性和审计依据的相关性均与山东省农村集体经济审计模式满意度正相关。聚类分析结果表明,10个显着影响因素可以分为三类,其中第二类和第三类因素对农村集体经济审计模式创新具有较大参考价值。基于现状分析和实证研究结果,本文设计了全覆盖综合审计模式,分析论证了可行性和保障机制。其中山东省农村集体经济审计工作联席会议办公室作为最高的领导机关,提高了权威性和统一性;农村集体经济审计机构作为独立的专门审计机关,提高了审计独立性;可以委托会计师事务所协助开展审计工作,提高了审计的专业性。
程程[6]（2020）在《风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究》文中研究说明党的十九大报告将防范金融风险作为全面建设小康社会的三大攻坚战之一。习近平总书记在中共中央政治局第十三次发表讲话时提出聚焦金融领域的两件大事:第一件大事是完善金融服务,第二件大事是防范金融风险。银行业的首要任务是防范金融风险,在国家“三农”和普惠金融的政策下,农村商业银行的地位越来越重要,随之而来的各种风险也在日益累积。农村商业银行,一方面由于发展势头相对缓慢、内部审计体制和机制尚不健全,在风险识别、防控方面的管理水平不高;另一方面,大部分农村商业银行都是由农村信用社改制而来的,基础的管理是其薄弱的环节,对于风险的管控有很大的难度。为了贯彻十九大对金融工作的要求,以防范金融风险,深化金融改革,更好的服务实体经济,对农村商业银行内部审计的改进迫在眉睫。大部分农村商业银行的内部审计都是以问题为导向,相对而言审计理念落后,而且银行属于高风险行业,农村商业银行需要一种内部审计模式来更好的识别、评估和应对在经营过程中可能面临的风险。但是农村商业银行现行的内部审计还不足以达到防范业务风险的要求,因此,内部审计运用风险导向审计模式,会大大提升农村商业银行防范金融风险的水平,从而促进整个银行实现高效平稳的发展。论文从JX农商行的案例出发,按照“提出问题-分析问题-解决问题”的研究思路,在系统的整理国内外文献的基础上,将理论研究与案例研究想结合,从而实现农商行内部审计质量和效果的全面提升,接着介绍了农村商业银行内部审计、风险导向审计模式的相关理论,然后引入了JX农商行的案例,介绍了JX农商行的基本情况,分析了JX农商行内部审计的现状,并指出了其中问题所在。通过对JX农商行的案例研究,基于这些问题,提出了在JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路,最后,为了JX农商行内部审计运用风险导向审计模式达到预期的效果从优化审计环境、健全风险评估体系、加强信息化建设三方面提出了保障措施,能够保障我国农村商业银行内部审计的改进和发展。
周立娜[7]（2020）在《依航公司财务共享管控模式研究》文中研究说明近年来,随着经济的迅猛发展,为了更好地适应快速发展的经济形势和提高经济效益,依航公司不断扩张,在吉林省9个地市及38个县均设立了分支机构,在公司经营规模日益壮大的同时,经营管理及财务管理方面的诸多问题也随之暴露出来,主要表现在:财务组织体系还不够完善、账户管理过于分散、资金集中运作效率较低、财务分析比较薄弱、出差申请及报销效率较低、财务制度执行的标准尺度不一、会计信息及时性较差等问题。通过对依航公司现状的深入分析与思考,形成上述问题的主要原因是公司财务组织体系存在缺陷、重核算轻分析、信息系统开发没有得到足够重视等7种原因,如何解决财务上存在的这些问题是依航公司迫切需要破解的难题。该文分析了财务管控领域相关文献,结合依航公司现有的财务管控现状,对依航公司财务共享管控模式进行了研究,重新梳理、设计公司收入核算、应付账款、费用尤其是差旅费报销支出、薪酬支付、税费管理等流程,依据依航公司财务共享管控模式的设计目标、原则,研究出财务共享管控模式的内容、标准化设计、设计流程及设计方案。通过强化资金安全管理,实现资金安全管控;强化账户管理,实现账户由“点”式管理转型至由财务共享管控平台的“网”式管理;完善对账业务,实现“一对多”的对账要求,保证业务核算准确;通过收入集中核算,实现收入实时归集、高度集中、按需划转,实现各会计核算主体自动清分与记账;通过支付集中,实现按照产权主体归并支出账户并全口径集中支付;强化承兑汇票管理,提升系统对票据管理的支持能力,建立票据在线集中监控、分级管理体系;强化分析展示业务,实现预算申请单、业务报销单、付款订单“三单一体化”管理。为确保顺利实施财务共享管控模式,公司在整个流程要进行一系列的实施保障,在组织保障方面,强化“财务共享”先进理念;在技术保障方面,在网络运转、数据传递、业财融合等方面加强建设;在业务保障方面,建立咨询顾问团队、业务指导团队、法律顾问团队和系统建设团队高素质团队;在内控保障方面,加强风险分析与应对,完善财务相关制度,充分发挥审计作用,强化监督方式方法。通过建立财务共享管控模式,规范和统一财务管理流程,确保财务数据及时、准确、高效和全面,充分发挥财务共享管控平台作用,进一步提升财务管控的信息化、智能化水平,为公司高质量发展提供强有力保障。
周昕[8]（2020）在《RK公司阿米巴经营模式的设计及改进研究》文中研究指明伴随着全球经济的持续低迷以及国家经济结构的转型调整,经济运行压力不断增大。同时,随着人口红利的持续减弱,企业的经营成本在不断上升。在此背景下,如何激发员工在企业内部二次创业的激情,进一步增强企业员工归属感和主人翁意识,降低企业运营成本,并通过良好的经营模式和激励机制设计,真正将人才作为促进企业发展的核心要素,充分调动员工的工作积极性,促使员工从“为老板干”到“为自己干”转变,进而提高企业的经济效益和市场竞争力,这成为当前摆在所有企业面前的课题。本文首先通过对阿米巴经营理论和实践最新成果进行总结和梳理,并在此基础上以RK公司为主要研究对象,从RK公司的发展现状、存在的问题出发,提出破解当前困境所采取阿米巴经营模式的必要性。然后根据RK公司产品实际进行了阿米巴经营模式的设计及构建,通过组织划分、内部交易模式、独立核算体系和委托经营模式四个维度搭建了RK公司阿米巴经营体系,并明确了公司以及阿米巴的权利与义务,并在此基础上建立了RK公司阿米巴的经营利润分享、虚拟股权及持股计划的激励机制。再次通过对RK公司实施阿米巴经营模式后所取得的效果进行了分析,并分析指出了当前阿米巴经营模式所存在的问题和待改进之处。最后,从信息化基础建设、强化独立经营意识、加大领导力培养力度和构建阿米巴经营绩效评价体系四个方面提出了后续RK公司阿米巴经营模式的改进对策。本文通过文献查阅和实地调研的方法,深入研究分析了RK阿米巴经营模式的实践应用,进一步丰富了阿米巴经营的理论内涵,同时提出了RK公司阿米巴经营模式的后续改进对策建议。在实践应用方面,通过引入类似合伙人的激励模式与阿米巴模式相结合,解决了国内实践中的调动员工积极性的问题,这为很多同类企业在实践阿米巴经营模式时提供了经验参考和借鉴。
周小精[9]（2019）在《如何实施内部审计委派制，发挥最大审计效力》文中指出文章主要围绕某企业内部审计管理现状来探讨实施内部审计委派制模式的管理思路,详细阐述委派制模式设计的具体内容和保障措施,主要包括内部审计委派制模式设计基本要求、组织机构设置以及几个管理重点等内容,以供相关企业参考。
井晓娟[10]（2020）在《新常态下PPP项目审计协同治理研究 ——以A市市政道桥项目为例》文中研究指明经济新常态下,中国经济发展的动力是制度必须变革、结构要更加优化和要素快速升级。而PPP的发展及壮大是我国经济发展的新动力。从2013年以来,我国已采购落地PPP项目投资6.3万亿元,覆盖36省区市和计划单列市,涵盖19个行业。2018年是PPP整顿规范、化解风险的一年。PPP改革打破垄断,放宽准入,鼓励竞争。但在改革同时也遇到许多问题。比如名股实债、政府变相兜底、重建设轻运营等。2018年5月23日,中央审计委员会第一次会议,习近平强调“要加强对内部审计工作的指导和监督,调动内部审计和社会审计的力量,增强审计监督合力”。因此,为了更好地治理PPP项目,本文运用审计协同治理理论,创新性的将审计协同运用到PPP项目的治理当中,以达到PPP项目的元治、善治、自治和公治,以期更好地造福于人民。本文首先通过文献综述和基本理论厘清PPP项目的审计协同治理的内涵及特点,确定审计协同治理的主要对象。其次,在理论分析的基础上运用博弈论对PPP项目审计协同治理的动因进行深入分析,剖析在PPP改革时期必须创新审计方法的主要原因。再次,文章对PPP项目审计协同治理进行“4P”模式设计和“4治”路径构建。其中“4P”模式设计主要从审计主体、审计投入、审计过程、审计产出四个方面进行设计;“4治”路径主要从元治、善治、自治、公治四个方面进行构建。最后,本文通过引入A市市政道桥PPP项目进行应用分析,将审计协同治理模式应用到具体的市政道桥PPP项目,并且对审计协同治理进行总体评价。本文的研究目标是通过用博弈论对PPP项目审计协同治理进行实证分析,在此基础上提出新的PPP项目审计协同治理模式和路径,以达到对PPP项目的综合治理。本文的研究结论是一方面证实审计协同治理模式的可行性,另一方面也为审计协同治理的理论提供实践经验。本文的创新点在于能够将协同理论应用于PPP项目的全生命周期,将审计协同、审计治理结合,研究PPP项目的审计治理模式。因本文的研究尚处在理论阶段,并未对PPP项目审计协同治理进行数据层面的研究,这也将是未来学者们对PPP项目审计协同治理模式进行研究的一个方向。
二、企业内部审计工作的模式设计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业内部审计工作的模式设计（论文提纲范文）
（2）Q公司平衡计分卡与全面预算的整合研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和技术路线 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 创新点 |
| 1.3.3 技术路线和研究方法 |
| 第二章 全面预算管理相关概念和理论基础 |
| 2.1 全面预算管理相关概念 |
| 2.1.1 全面预算管理的内涵和特征 |
| 2.1.2 全面预算的内容和流程 |
| 2.1.3 全面预算管理模式 |
| 2.2 全面预算的相关理论 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 超越预算理论 |
| 2.2.3 目标管理理论 |
| 2.2.4 平衡计分卡理论 |
| 第三章 Q公司全面预算管理现状与问题分析 |
| 3.1 Q公司的经营环境分析 |
| 3.1.1 Q公司的基本情况 |
| 3.1.2 Q公司的SWOT分析 |
| 3.1.3 Q公司的战略分析 |
| 3.2 Q公司现行全面预算管理状况 |
| 3.2.1 Q公司全面预算编制现状 |
| 3.2.2 Q公司预算执行与调整现状 |
| 3.2.3 Q公司预算考评现状 |
| 3.3 Q公司全面预算管理中存在的问题 |
| 3.3.1 缺乏对外适应性 |
| 3.3.2 与战略目标的衔接不足 |
| 3.3.3 难以实现资源的最优配置 |
| 3.3.4 忽视企业的平衡性管理 |
| 3.4 Q公司实现平衡计分卡与全面预算整合的必要性及可行性 |
| 3.4.1 Q公司实现平衡计分卡与全面预算管理整合的必要性 |
| 3.4.2 平衡计分卡与全面预算管理整合的可行性 |
| 第四章 Q公司基于平衡计分卡的全面预算模式设计 |
| 4.1 平衡计分卡与全面预算的整合思想 |
| 4.1.1 平衡计分卡与全面预算的整合理念 |
| 4.1.2 平衡计分卡与全面预算的整合框架 |
| 4.1.3 平衡计分卡和全面预算相整合原则 |
| 4.2 基于平衡计分卡的全面预算的编制思路 |
| 4.3 基于平衡计分卡的全面预算的编制方法 |
| 4.3.1 预算目标的确立与分解 |
| 4.3.2 基于平衡计分卡的全面预算的编制 |
| 4.4 基于平衡计分卡的全面预算的执行与调整 |
| 4.4.1 执行控制 |
| 4.4.2 调整与追加控制 |
| 4.4.3 预算反馈机制 |
| 4.5 基于平衡计分卡的全面预算的评价与考核 |
| 4.5.1 评价与考核指标的选择 |
| 4.5.2 评价与考核指标的权重的确定 |
| 4.5.3 评价标准与评分方法 |
| 第五章 Q公司基于平衡计分卡的全面预算模式应用 |
| 5.1 Q公司近三年预算指标执行情况分析 |
| 5.2 Q公司2020 年全面预算指标的设计 |
| 5.3 2020 年全面预算目标值的确定 |
| 5.3.1 销售预算的编制 |
| 5.3.2 生产与储运预算编制 |
| 5.3.3 期间费用预算 |
| 5.3.4 资本预算编制 |
| 5.3.5 财务预算编制 |
| 5.4 Q公司2020 年全面预算执行与考核情况 |
| 5.4.1 Q公司2020 年预算执行情况 |
| 5.4.2 Q公司2020 年预算考核情况 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录-1 Q公司访谈记录 |
| 附录-2 Q公司2020 年利润表预算(万元) |
| 附录-3 Q公司2020 年资产负债表预算(万元) |
| 附录-4 Q公司2020 年现金流量表预算(万元) |
| 附录-5 Q公司关键绩效指标考评标准 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 |
（3）基于价值模型的增值型内部审计研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、基于价值模型的增值型内部审计运行模式设计 |
| （一）价值模型 |
| （二）设计原则及思路 |
| （三）基于价值模型的增值型内部审计运行模式设计 |
| 三、基于价值模型的增值型内部审计应用分析 |
| （一）企业简介 |
| （二）方大特钢增值型内部审计存在的问题 |
| （三）基于价值模型的增值型内部审计模式具体应用 |
| 四、基于价值模型的增值型内部审计模式实施建议 |
| （一）加强信息化建设 |
| （二）建立审计工作质量考核评价制度 |
| （三）关注利益者诉求 |
| （四）注重审计人才资源的培养 |
（4）S集团跨境资金管理研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究问题及研究方法 |
| 1.2.1 研究问题 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容及研究思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 2 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 跨境资金管理政策 |
| 2.1.2 跨境资金管理模式 |
| 2.1.3 跨境资金管理实践 |
| 2.1.4 概括性评论 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 资源配置理论 |
| 2.2.2 内部资本市场理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 2.2.4 资金池理论 |
| 3 S集团跨境股权结构与资金管理现状 |
| 3.1 S集团跨境子公司股权结构 |
| 3.2 S集团跨境资金管理现状 |
| 3.2.1 S集团跨境资金调配现状 |
| 3.2.2 S集团跨境子公司流动性管理现状 |
| 3.2.3 S集团资金预算管理现状 |
| 3.2.4 S集团外汇风险管理现状 |
| 4 S集团跨境资金管理问题及成因 |
| 4.1 S集团跨境资金管理问题 |
| 4.1.1 S集团跨境资金调配问题 |
| 4.1.2 S集团跨境子公司流动性管理问题 |
| 4.1.3 S集团跨境资金预算管理问题 |
| 4.1.4 S集团外汇风险管理问题 |
| 4.2 S集团跨境资金管理问题成因 |
| 4.2.1 S集团跨境资金管理模式落后 |
| 4.2.2 S集团跨境资金管理规章缺失 |
| 4.2.3 S集团跨境资金管理人员薄弱 |
| 5 S集团跨境资金管理建议 |
| 5.1 完善S集团跨境资金管理模式 |
| 5.1.1 集中管理S集团跨境资金 |
| 5.1.2 建立S集团海外资金中心 |
| 5.2 健全S集团跨境资金管理规章 |
| 5.2.1 健全S集团银企关系规章 |
| 5.2.2 健全S集团账户管理规章 |
| 5.2.3 健全S集团资金预算管理规章 |
| 5.2.4 健全S集团外汇风险管理规章 |
| 5.3 加强S集团跨境资金人才管理 |
| 5.3.1 优化S集团跨境资金管理职能 |
| 5.3.2 强化S集团跨境资金人才培训 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（5）基于乡村振兴背景的山东省农村集体经济审计模式创新研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究现状述评 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 主要研究内容 |
| 1.6 创新与不足之处 |
| 1.6.1 创新之处 |
| 1.6.2 不足之处 |
| 2 概念界定和理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 农村集体经济 |
| 2.1.2 农村集体经济审计 |
| 2.1.3 农村集体经济审计模式 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 免疫系统理论 |
| 2.2.3 制度变迁理论 |
| 3 山东省农村集体经济审计模式现状调查与分析 |
| 3.1 调查问卷设计与实施 |
| 3.1.1 调查问卷设计 |
| 3.1.2 调查问卷实施情况 |
| 3.2 样本的描述性统计分析 |
| 3.2.1 样本行政区域分布情况分析 |
| 3.2.2 样本受访者的基本情况分析 |
| 3.3 山东省农村集体经济审计组织模式现状分析 |
| 3.3.1 农村经济经营管理部门主管审计模式 |
| 3.3.2 乡镇政府单设审计机构审计模式 |
| 3.3.3 会计师事务所审计模式 |
| 3.3.4 国家审计机关主管审计模式 |
| 3.4 山东省农村集体经济审计行为模式现状分析 |
| 3.4.1 农村集体经济审计内容 |
| 3.4.2 农村集体经济审计方法 |
| 3.4.3 农村集体经济审计过程 |
| 3.4.4 农村集体经济审计结果处理 |
| 3.4.5 农村集体经济审计外部法律环境 |
| 3.4.6 农村集体经济组织内部控制制度 |
| 4 农村集体经济审计模式满意度影响因素的实证分析 |
| 4.1 农村集体经济审计模式满意度影响因素研究假设 |
| 4.1.1 个人特征与农村集体经济审计模式满意度 |
| 4.1.2 审计主体特征与农村集体经济审计模式满意度 |
| 4.1.3 审计准备阶段特征与农村集体经济审计模式满意度 |
| 4.1.4 审计实施阶段特征与农村集体经济审计模式满意度 |
| 4.1.5 审计终结阶段特征与农村集体经济审计模式满意度 |
| 4.1.6 审计依据特征与农村集体经济审计模式满意度 |
| 4.1.7 内部控制制度特征与农村集体经济审计模式满意度 |
| 4.2 农村集体经济审计模式满意度影响因素实证研究设计 |
| 4.2.1 数据来源与样本基本特征 |
| 4.2.2 变量选择与说明 |
| 4.2.3 模型选择与构建 |
| 4.3 变量描述性分析 |
| 4.3.1 农村集体经济审计模式满意度描述性分析 |
| 4.3.2 农村集体经济审计模式满意度影响因素描述性分析 |
| 4.4 农村集体经济审计模式满意度影响因素实证模型检验 |
| 4.4.1 平行性检验 |
| 4.4.2 模型拟合优度检验 |
| 4.5 农村集体经济审计模式满意度影响因素实证结果分析 |
| 4.5.1 农村集体经济审计模式满意度影响因素回归结果 |
| 4.5.2 各影响因素对农村集体经济审计模式满意度的影响 |
| 4.5.3 农村集体经济审计模式满意度影响因素聚类分析 |
| 5 山东省农村集体经济审计模式创新设计及保障机制 |
| 5.1 农村集体经济审计模式创新基本原则 |
| 5.1.1 坚持提高审计独立性的原则 |
| 5.1.2 坚持政府主导与市场参与相结合原则 |
| 5.1.3 坚持权衡成本效益的原则 |
| 5.2 山东省农村集体经济审计模式优化 |
| 5.2.1 “全覆盖综合审计”模式构想 |
| 5.2.2 全覆盖综合审计模式领导体制设计 |
| 5.2.3 全覆盖综合审计模式组织机构设计 |
| 5.2.4 全覆盖综合审计模式运行机制设计 |
| 5.3 山东省农村集体经济审计模式创新可行性分析论证 |
| 5.3.1 全覆盖综合审计模式设计成本 |
| 5.3.2 全覆盖综合审计模式实施成本 |
| 5.3.3 全覆盖综合审计模式预期摩擦成本 |
| 5.4 山东省农村集体经济审计模式创新保障机制 |
| 5.4.1 明确定位审计目标,正确把握审计需求 |
| 5.4.2 提高审计独立性水平,减少审计范围受限程度 |
| 5.4.3 构建审计资源支持机制,保证审计工作顺利开展 |
| 5.4.4 增强审计依据保障,合理制定审计计划 |
| 5.4.5 完善审计结果公开机制,强化审计问责追究制度 |
| 5.4.6 健全有效内部控制制度,降低内部控制制度风险水平 |
| 6 研究结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 |
（6）风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 农村商业银行内部审计相关理论 |
| 2.2.1 农村商业银行内部审计的含义及特征 |
| 2.2.2 农村商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 风险导向审计模式的相关理论 |
| 2.3.1 风险导向审计模式的内容 |
| 2.3.2 风险导向审计模式的特征 |
| 2.3.3 风险导向审计模式的基本流程 |
| 2.4 农村商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 战略管理理论 |
| 3 JX农商行内部审计案例研究 |
| 3.1 JX农商行基本情况 |
| 3.1.1 JX农商行简介 |
| 3.1.2 JX农商行组织结构 |
| 3.1.3 JX农商行业务概述 |
| 3.2 JX农商行内部审计的现状 |
| 3.2.1 JX农商行内部审计概况 |
| 3.2.2 JX农商行内部审计流程 |
| 3.3 JX农商行内部审计的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程缺少风险评估 |
| 3.3.2 内部审计方式落后缺少风险识别技术 |
| 3.3.3 内部审计人员力量落后于农商行发展需求 |
| 3.3.4 内部审计成果运用不充分 |
| 3.3.5 对主要业务系统的审计信息化技术不完备 |
| 4 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的框架构建 |
| 4.1 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的目标定位 |
| 4.1.1 规避金融风险 |
| 4.1.2 提高农商行审计质量 |
| 4.2 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路 |
| 4.3 审计计划阶段 |
| 4.3.1 了解银行内外环境 |
| 4.3.2 JX农商行的风险识别与评估 |
| 4.3.3 制定审计计划 |
| 4.4 审计实施阶段 |
| 4.4.1 控制测试 |
| 4.4.2 实质性测试 |
| 4.4.3 审计报告阶段 |
| 4.5 审计后续阶段 |
| 5 推进JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的保障措施 |
| 5.1 优化运用风险导向审计模式的环境 |
| 5.1.1 全行范围内宣传风险导向审计理念 |
| 5.1.2 健全农商行内审信息传递机制 |
| 5.1.3 培养银行业内审复合型人才 |
| 5.2 健全农商行内部审计风险评估体系 |
| 5.2.1 结合农商行特点完善风险评估体系 |
| 5.2.2 以农商行业务风险点为依据完善风险预警机制 |
| 5.2.3 建立农商行特有的风险信息共享机制 |
| 5.3 加强农商行内部审计审计信息化技术 |
| 5.3.1 建立JX农商行综合信息数据库 |
| 5.3.2 加强农商行大数据审计分析力度 |
| 5.3.3 在农商行开展不间断的非现场审计 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（7）依航公司财务共享管控模式研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 研究方法与内容 |
| 1.3 文献综述与理论基础 |
| 第2章 依航公司财务管控现状及问题分析 |
| 2.1 依航公司财务管控现状 |
| 2.2 依航公司财务管控存在问题 |
| 2.3 依航公司财务管控问题的原因分析 |
| 第3章 依航公司财务共享管控模式设计方案 |
| 3.1 财务共享管控模式的总体工作目标和总体原则 |
| 3.2 财务共享管控模式工作内容和标准化设计 |
| 3.3 财务共享管控模式设计思路 |
| 3.4 财务共享管控模式全生命周期及预期效果 |
| 第4章 依航公司财务共享管控模式实施保障 |
| 4.1 公司财务共享管控模式的组织保障 |
| 4.2 公司财务共享管控模式的技术保障 |
| 4.3 公司财务共享管控模式的业务保障 |
| 4.4 公司财务共享管控模式的内控保障 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）RK公司阿米巴经营模式的设计及改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究方法 |
| 1.6 创新之处 |
| 2 基本概念和理论基础 |
| 2.1 责任会计基本理论 |
| 2.1.1 责任会计的定义 |
| 2.1.2 责任会计的内容 |
| 2.1.3 责任会计与划小核算单位 |
| 2.2 阿米巴及阿米巴经营 |
| 2.2.1 阿米巴的定义 |
| 2.2.2 阿米巴经营的核心 |
| 2.3 价值链及核算方式 |
| 2.3.1 价值链的构成及划分 |
| 2.3.2 单位时间核算方法 |
| 2.4 员工激励相关理论 |
| 3 RK公司经营发展现状及存在的问题 |
| 3.1 RK公司的基本经营情况及发展现状 |
| 3.1.1 基本概况及组织架构 |
| 3.1.2 经营情况及发展战略 |
| 3.2 RK公司经营发展所面临的问题分析 |
| 3.2.1 市场客户意识偏弱,产销环节沟通不畅 |
| 3.2.2 强计划调度的方式不能支撑多产品需求 |
| 3.2.3 研发能力有待突破,做精产品亟待加强 |
| 3.2.4 人才结构性问题突出,人员积极性不足 |
| 3.3 RK公司阿米巴经营变革的必要及可行性分析 |
| 3.3.1 RK公司阿米巴经营变革的必要性 |
| 3.3.2 RK公司阿米巴经营变革的可行性 |
| 4 RK公司阿米巴经营模式的设计及构建 |
| 4.1 RK公司阿米巴经营体系的设计 |
| 4.1.1 RK公司的阿米巴组织划分 |
| 4.1.2 阿米巴间的内部交易模式 |
| 4.1.3 阿米巴独立核算体系搭建 |
| 4.1.4 阿米巴授权委托经营模式 |
| 4.2 RK公司阿米巴的责权利分配 |
| 4.2.1 RK公司的权利与义务 |
| 4.2.2 RK公司阿米巴的权利与义务 |
| 4.3 RK公司阿米巴激励与约束机制 |
| 4.3.1 经营利润分享激励 |
| 4.3.2 虚拟股权转实股机制 |
| 4.3.3 实施员工持股计划 |
| 5 RK公司实施阿米巴经营模式的初步效果 |
| 5.1 RK公司实施阿米巴经营取得初步效果分析 |
| 5.1.1 业绩指标趋于改善 |
| 5.1.2 费用得到有效控制 |
| 5.1.3 效率得到明显提升 |
| 5.1.4 管理更加透明 |
| 5.2 RK公司阿米巴经营模式的待改进之处 |
| 5.2.1 信息化方面 |
| 5.2.2 持续经营意识方面 |
| 5.2.3 人才储备方面 |
| 5.2.4 精细化管理方面 |
| 6 RK公司阿米巴经营模式的优化措施 |
| 6.1 加强IT基础信息化建设,提升数据信息质量 |
| 6.1.1 深化信息化系统建设 |
| 6.1.2 持续优化政策支撑体系 |
| 6.2 继续强化独立经营意识,形成全员参与的氛围 |
| 6.2.1 不断搭建自主创业平台 |
| 6.2.2 搭建平台服务体系 |
| 6.3 加大人才培养力度,提升阿米巴负责人领导力 |
| 6.3.1 加强人才培养力度 |
| 6.3.2 加强业务协同 |
| 6.4 建立阿米巴绩效评价体系,形成持续改进的体系 |
| 6.4.1 搭建阿米巴绩效管理体系 |
| 6.4.2 持续优化业务流程 |
| 7 结论和展望 |
| 7.1 主要结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（9）如何实施内部审计委派制，发挥最大审计效力（论文提纲范文）
| 一、该企业实施审计委派制前的审计管理现状 |
| （一）内部审计人员配置 |
| （二）内部审计工作简况 |
| （三）内部审计管理面临问题 |
| 二、内部审计委派制模式设计与管理 |
| （一）内部审计委派制模式设计基本要求 |
| （二）内部审计委派制组织机构设置 |
| （三）内部审计委派制的几个管理重点 |
| （1）人员归属管理与绩效考核 |
| (2）项目安排及职责权限划分 |
| (3）人才培养、晋升及调整 |
| (4）建立定期汇报机制，充分发挥审计功能 |
| 三、实施内部审计委派制的好处 |
| （一）有利于提升内部审计工作效率和工作职能 |
| （二）有利于提升委派内部审计人员的技能水平和综合素质 |
| 四、结束语 |
（10）新常态下PPP项目审计协同治理研究 ——以A市市政道桥项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的与研究方法 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容与论文框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 论文框架 |
| 1.4 本文创新点与研究不足 |
| 1.4.1 本文创新点 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 第二章 文献综述与理论分析 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内PPP项目审计研究 |
| 2.1.3 研究论述 |
| 2.2 相关概念分析 |
| 2.2.1 PPP概念 |
| 2.2.2 PPP项目审计协同治理的内涵 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 审计治理理论 |
| 2.3.2 协同治理理论 |
| 2.3.3 利益相关者理论 |
| 第三章 PPP项目现状及审计协同治理必要性分析 |
| 3.1 国内PPP项目现状分析 |
| 3.2 国内PPP项目审计分析 |
| 3.3 PPP项目审计协同治理必要性分析 |
| 3.3.1 PPP项目利益相关方 |
| 3.3.2 PPP项目审计协同治理博弈分析 |
| 第四章 PPP项目审计协同治理“4P”模式设计和“4 治”路径构建 |
| 4.1 审计协同“4P”模式总体设计 |
| 4.1.1 审计主体设计 |
| 4.1.2 审计投入设计 |
| 4.1.3 审计过程设计 |
| 4.1.4 审计产出设计 |
| 4.2 审计协同治理“4治”路径构建 |
| 4.2.1 审计协同治理“4 治”路径实现机理 |
| 4.2.2 “元治”路径 |
| 4.2.3 “善治”和“自治”路径 |
| 4.2.5 “公治”路径 |
| 第五章 A市市政道桥PPP项目案例分析 |
| 5.1 A市市政道桥PPP项目概况 |
| 5.2 A市市政道桥PPP项目问题分析 |
| 5.3 审计协同治理在A市市政道桥PPP项目中的应用 |
| 5.3.1 A市市政道桥PPP项目审计中的“4P”模式应用 |
| 5.3.2 A市市政道桥PPP项目治理中的“4 治”路径应用 |
| 5.4 案例总结 |
| 第六章 研究结论和建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间所取得的相关科研成果 |
| 致谢 |
四、企业内部审计工作的模式设计（论文参考文献）
- [1]基于价值链模型的QD银行内部审计增值路径研究[D]. 郝传军. 山东财经大学, 2022
- [2]Q公司平衡计分卡与全面预算的整合研究[D]. 杜丽丽. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]基于价值模型的增值型内部审计研究[J]. 孙丽颖. 财会通讯, 2021(11)
- [4]S集团跨境资金管理研究[D]. 沙桐. 北京交通大学, 2020(05)
- [5]基于乡村振兴背景的山东省农村集体经济审计模式创新研究[D]. 宋志明. 山东农业大学, 2020(10)
- [6]风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究[D]. 程程. 哈尔滨商业大学, 2020(08)
- [7]依航公司财务共享管控模式研究[D]. 周立娜. 吉林大学, 2020(08)
- [8]RK公司阿米巴经营模式的设计及改进研究[D]. 周昕. 青岛科技大学, 2020(01)
- [9]如何实施内部审计委派制，发挥最大审计效力[J]. 周小精. 冶金管理, 2019(23)
- [10]新常态下PPP项目审计协同治理研究 ——以A市市政道桥项目为例[D]. 井晓娟. 西京学院, 2020(04)